Налог с дивидендов иностранных акций, Как заполнить декларацию

Как заполнить декларацию и оплатить налог с дивидендов иностранных акций

Налог с дивидендов иностранных акций. На фондовым рынке участники подразделяются на две категории: трейдера (зарабатывают на спекуляции) и долгосрочные держатели. Те и другие должны уплачивать в казну часть своего заработка. В данной статье речь пойдет больше о второй категории граждан.

Если инвестор является резидентом РФ и имеет в своём портфеле зарубежные инструменты (etf, облигации и другие ЦБ) за которые был начислен заработок с 1 января по 31 декабря, то необходимо самостоятельно подавать данные в ФНС и производить платёж. При чем неважно на какой счёт поступили средства.

Под доходностью понимается получение процентов и продажа бумаг. Считается прибылью с продажи инвестиционных инструментов, разница между стоимостью покупки и продажи ЦБ. Например, ценная бумага была куплена по цене $100, а продана по $120, заработком считаются $20.

Эта инвестиционная деятельность декларируется до 30 апреля за прошедший год. Простыми словами вы получили прибыль от забугорный компаний в 2020 году, то до последнего дня апреля 2021г. нужно подать 3-НДФЛ в ФНС и до 15 июля сделать платёж. Облагается не только курсовая разница, но и налог с дивидендов иностранных акций необходимо уплачивать.

Вся процедура осуществляется в три этапа:

• подготовка документов (справки, выписки);
• заполнение 3-НДФЛ и последующая ее подача;
• погашение остаточной задолженности.

Важно! За полученные средства от зарубежных организаций, налог с продажи акций США физическим лицом, брокер удержит автоматически. Деньги должны оставаться в стране эмитента. Зарубежному государству вы ничего не должны. Но у нас придётся платить самим.

Если бумаги были приобретены на Московской бирже, то всё равно надо декларировать. Московская и Санкт — Петербургская биржи не ведут учёт по иностранным дивам.

Налог с дивидендов США

Разберёмся как снизить оплату до 13%. У каждой страны своя система взимания пошлины и соответственно размер. В Америке она равна 30%, а у нас 13%.

Это не означает, что надо платить 43%. Между службами действуют соглашения об избежании двойного налогообложения (список международных договоров http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_316494/).

Соответственно в России надо платить только разницу. Подробнее разберём далее.

Важно! Если не заполнить специальную форму, то за рубежом будет удерживаться 30%. Это мера борьбы с участниками рынка не раскрывающих себя. Указанная мера регулируется гл. 4 НК Соединённых Штатов Америки.

Американское налогообложение значительно выше российского. Но этого можно избежать и снизить выплату до 13%, десять за границу и три в российскую казну.

Заполняем форму W-8BEN (действует три года), оповещающую о том, что мы не являемся американским резидентом. За предоставление информации о себе, даётся льгота 10%. В других странах она может отличаться.

Если мы заплатили в Америку максимальный процент, то в России доплачивать не надо. Мы вносим средства в нашу ФНС только разницу от 13%.

Важно! Если не заполнять вышеуказанную форму, то все равно надо подавать декларацию в нашу службу.

Стоит отметить! Не всегда можно снизить выплату. Согласно законодательству соединённых штатов, начисленный дивиденд доход от фондов инвестирующих в недвижимость, всегда облагаются 30%.

(источник: https://spbexchange.ru/ru/listing/securities/taxes/).

Вышеописанные активы носят название REIT. Это инвестиционные фонды, занимающиеся строительством или покупкой недвижимости для дальнейшей сдачи в аренду, либо продажу.

Как считается налогообложение

Многие ошибочно понимают, что если получены $10 и за рубеж заплачен $1, то в Россию 3% платится от оставшихся $9. Проценты считаются от $10 и именно от этой суммы идёт платёж в казну.

Сбор документов для декларирования

Подтверждающие:

• дату и размер получения дивов;
• удержанная сумма;
• дату удержания;
• договор с брокерской конторой.

Все это запрашивается у вашего брокера. Если не получается найти документ об оплате, то заказываете выписку из депозитария, где указывается удержанный размер. Касательно американских компаний обычно используется форма 1042-S. Либо запрашиваете любой документ, подтверждающий уплату.

Представляется всё на иностранном языке. Потребуется сделать перевод на русский. Он заверяется печатью бюро переводов. Если информации будет недостаточно, с вами свяжется специалист.

Получить можно через личный кабинет БК. У каждого имеется чат или служба поддержки. Либо созвониться со специалистом.

Как отчитаться и оплатить налог с акций США

Существует два варианта: оффлайн и онлайн. Подача через программу под названием «Декларация 2020» (если речь идёт за 2020 год), которую нужно скачать на компьютер с сайта nalog.ru. Ежегодно название будет меняться. Второй вариант, оформление онлайн.

Порядок заполнения через программу (оффлайн)

Первый раздел «Задание условий»

1. Ставим галочку напротив пункта «3 -НДФЛ».
2. «Общая информация» пункт «Номер корректировки» оставляем 0, если впервые заполняем декларацию.
3. Код «ОКТМО» можно узнать в интернете указав свой адрес.
4. «Признак налогоплательщика» выбираем «Иное физическое лицо».
5. В разделе «Имеются доходы» отмечаем «В иностранной валюте».
6. Остальные разделы оставляем без изменений.

Второй раздел «Сведения о декларанте» заполняется просто. Указываются установочная информация: ФИО, серия и номер паспорта и т.д.

«Доходы за пределами РФ».

1. В «Источники выплат» указываем все компании, которые сделали выплаты в прошедшем году. Кликаем на зелёный плюсик и в появившемся окне вводим название, код страны. Если у вас американские инструменты, то для удобства используйте код 840.
2. Название организации лучше брать из отчета брокера, чтобы не допустить ошибку.
3. В следующем окне вбиваем дату начисленной прибыли, уплаты начислений, код денежных единиц. В пункте «Полученный доход» выбираем соответствующий пункт.
4. В следующей строке вводим размер полученных дивов.
5. Раздел «Вычеты» не трогаем, а «Уплаченный в иностранном государстве» вписываем уплаченные деньги.
6. Жмём на «Автоматическое определение курса валюты» в предыдущем разделе.

Заполнение на этом заканчивается. Форму надо сформировать в фай лик XML, в этой же программе в верхней панели инструментов. Далее этот файл надо загрузить через сайт ФНС (далее поясним как это делается). Либо можно распечатать и отправить по почте.

Полученная прибыль от каждой организации это отдельный отчет. Необходимо по отдельности указывать все эмитенты, выплатившие деньги.

Для дистанционной подачи нужен вход в ЛК сайта налоговой. Если отсутствует доступ к ЛК, то стоит посетить ФНС для получения логина и пароля, либо зарегистрироваться онлайн через портал Госуслуги. Также нужно получить электронную подпись.

Регистрация через «Госуслуги»

На странице входа сайта nalog.ru выбираем «Войти через Госуслуги». Вбиваем логин и пароль, и заходим на сайт.

Заполнение онлайн

Вариант для многих инвесторов считается самым удобным, так как большая часть сведений будет введена и не придётся вбивать вручную.

1. Заходим в кабинет. Находим раздел «Жизненные ситуации» и кликаем на вкладку «Подать 3-НДФЛ».
2. Если вы уже заполнили через программу, то переходим в блок «Загрузить». Прикрепляем ее и все сопутствующие документы. Для тех кто ещё не заполнил, кликаем на «Заполнить онлайн».
3. В открывшейся странице будут показаны автоматически загруженные сведения: ИНН, год и жмём далее.
4. В следующем окне кликаем на «За пределами РФ» и добавляем источники прибыли: наименование, страну эмитента, вид дохода. Льгота в нашем случае не предоставляется. Далее указываем размер прибыли в валюте, дату получения и уплаты.
5. Ниже выбираем «Определить курс автоматически».
6. «Сведения об уплате в другом государстве» прописываем суммой в долларах.

Всю информацию (размер начисления, даты и др.) берём из брокерского отчета.

Внимание! Средства начисляются в долларах. Для декларирования необходимо их переводить в рубли по курсу ЦБ. Выше мы уже рассказывали как это делать автоматически, чтобы не высчитывать вручную.

Следующий раздел «Вычеты» пропускаем, так как от зарубежных эмитентов сделать их нельзя (за исключением одного случая).

Налоговый вычет с дивидендов

Получить государственную поддержку в виде льготы можно. Это касается индивидуального инвестиционного счёта. В разделе выбор вычетов указываем «Инвестиционные налоговые вычеты». Далее указываем на какую сумму был пополнен ИИС за прошедший год.

Важно! Налог с дивидендов на ИИС, российская брокерская контора может оплатить сама, но лучше уточнить.

Дальше идёт пункт «Распорядиться переплатой», если её нет, то кликаем «Далее» и переходим в последний раздел. Идём вниз к пункту «Дополнительные документы» и загружаем их. После этого остаётся только подтвердить и отправить наши данные.

Договор с брокером подаётся единожды, при первом обращении. В последующем достаточно указывать лишь его отчет.

Оплата

В появившемся окне кликаем на «Оплатить сейчас» и будет представлены три варианта проведения платежа: через карту, квитанцию и сайт кредитной организации.

Наверное удобнее всего с карты. Даём в соответствующем окне согласие на обработку данных и жмём оплатить. Дальше действуем согласно инструкциям. Разберётся любой.

Важно! Оплачивать пошлину с акций Америки гражданину РФ можно после проверки. Страховой агент подтвердит правильность заполнения и необходимая сумма к оплате появится в ЛК.

Многие инвесторы сталкиваются с интересным моментом. Такие корпорации, как «Полиметалл», «Русагро», «TCS» и другие, не являются российскими резидентами.

К примеру, Полиметалл основанный в 1998 году в Санкт-Петербурге, входит в структуру Polymetal international, имеющий регистрацию на острове Джерси. Фактически заработок полученный от этой корпорации подлежит налогообложению, как зарубежный резидент.

Порядок налогообложения в Тинькофф

Тинькофф самостоятельно оплачивает за инвесторов обязанности перед налоговой службой. Но это касается российских активов. С активами других стран инвестор действует, как было описано выше.

Внимание! Оплачивать в казну надо не только за дивы или проданные активы. Денежные средства поступают в валюте и если вы конвертируете в рубли, то за это тоже придётся заплатить (самому).

Санкции за несвоевременное декларирование и платеж

Напоминаю! Крайний срок подачи 3-НДФЛ, конец апреля. За нарушение указанного срока предусмотрены пени и штрафные санкции. За просрочку ежемесячно будет начисляться 5% от суммы, которую должны уплатить (ст. 119 налогового кодекса РФ).

Пошлина с начислений должна оплачиваться не позже 15 июня. В противном случае будут штрафные санкции. В случае, если прибыль не за декларирована и просрочена выплата или налог с дивидендов иностранных акций, начисляется штраф 20% от пошлины (ст. 122 НК РФ).

Помимо этого, граждане должны оповещать налоговиков об открытии счетов у иностранных брокеров о пополнениях и выводах. Эти сведения должны быть поданы не позднее 1-го июня.

За несвоевременную отправку формы, налагается штраф от одной тысячи до полутора тысяч рублей. Если вовсе не подать, то придётся выложить от четырёх до пяти тысяч руб. Просрочка по денежным операциям наказывается 300-1500 руб., а игнорирование подачи от двух тысяч до трех тысяч.

Можно заказать за определенную плату оформление декларации. За это придётся отдать в районе нескольких тысяч рублей. На самом деле в заполнении ничего сложного нет и вы убедились в этом прочитав статью. На оформление и отчёт достаточно пары часов.

Как не платить налог с акций США

Многие задаются вопросом, — Как узнаёт налоговая об активах? Имеется в виду, если её не информировать. Это касается граждан пользующихся зарубежными конторами.

Теоретически между Россией и Америкой существует соглашение об обмене информации. Иными словами, происходит обмен резидентами, с целью определения должников. Но система работает не эффективно и может показаться, что можно скрыть заработок.

Если вы планируете в будущем выводить деньги в Россию, то у ФНС могут возникнуть вопросы, а откуда взялись средства?

В таком случае вам придётся:

• уплатить 13% не от прибыли и не налог с дивидендов иностранных акций, а от всего капитала, она будет считаться вашим заработком (не очень выгодно);
• погасить огромный штраф за просрочку подачи отчета и несвоевременный платеж в казну.

Становится ясно, что нарушать закон не стоит. Тем более в 2021 году ужесточается контроль за оборотом денег. Если у гражданина появятся определенные деньги и он не сможет доказать законность их происхождения, то государство может изъять. Лучше делать всё как положено, декларировать, платить и спать спокойно. Заплатив налог с дивидендов иностранных акций своевременно.

Важно! Новое обновление в законе о дивидендах, теперь необходимо уплачивать 3% со всех полученных выплат, не смотря на налогообложение с другой стороны. То есть берем всю сумму полученных средств, суммируем и отнимаем 3%. И оплачиваем.

ВТБ инвестиции как заработать, как пользоваться