За что можно получить возврат подоходного налога – инструкция


За что можно получить возврат подоходного налога. Согласно законодательным нормам, физическое лицо облагается прямым сбором на полученную прибыль, включая дивиденды. Уплата НДФЛ выступает ключевым аспектом пополнения государственной казны. Но есть положения, на основании которых налогоплательщик может вернуть часть уплаченных налоговых сборов. Рассмотрим более подробно основные правила, на основании которых происходит возврат.

Содержание скрыть
1 Возврат подоходного налога с заработной платы


Возврат подоходного налога с заработной платы

Самым распространённым случаем считается компенсация взимаемого налога на доходы физических лиц. Для работающих по найму его ставка составляет тринадцать процентов от зарплаты. За что можно получить возврат подоходного налога, вычет на прибыль можно в следующих случаях:

  • Приобретение недвижимости или строительство жилья;
  • Платное образование;
  • Открытие кредитной линии в банке по ипотечной программе;
  • Лечение, оплачиваемое самим физическим лицом;
  • Благотворительность с отчислением пожертвований;
  • При внесении добровольных взносов в пенсионные фонды.

Зачисление производится только после обращения в представительство ФНС с предоставлением подтверждающей документации. Чтобы иметь представление о размере компенсации, необходимо заполнить специальную декларацию за отчетный период.

Работодатель выступает налоговым агентом и самостоятельно осуществляет исчисления в казну за своих работников. В этом случае у организации запрашивается справка по форме 2-НДФЛ. В ней будет указана информация о проведенных удержаниях и размер пошлины за отчетный период. При возникновении вопросов по форме или процедуре ее заказа, лучше обратиться за помощью в HR.

Какие документы нужны для возврата подоходного налога

Существует установленный перечень документов, обязательных к предъявлению для рассмотрения заявки на получение выплат. Он стандартен и состоит из следующих докладных:

  • Идентификационный номер налогоплательщика;
  • Справка о полученной доходности от работодателя;
  • Подтверждающая документация о факте оплаты услуги/оформления сделки;
  • Оформленный договор, стороной по которому выступает само физическое лицо;
  • Декларация 3-НДФЛ по актуальной типовой форме (заполняется самостоятельно или через помощь фирм-консультантов);
  • Реквизиты счета для перечисления;
  • Акт купли-продажи жилого объекта (для недвижимости);
  • Целевой договор ипотечного кредитования, если жилье приобретается на средства банковского займа;
  • Соглашение с образовательным учреждением для компенсации затрат на обучение;
  • копия договора с негосударственным пенсионным фондом;
  • подтверждение уплаченных сборов в пользу государства (для пенсионеров);
  • выписка из пенсионного счета, открытого на имя физ.лица;
  • копии страниц паспорта гражданина РФ (применимо к платному лечению);
  • заверенная врачом выписка из мед книжки или документ на оказание медицинской помощи;
  • выданный рецепт на закупку медикаментов и лекарственных средств в соответствии с назначенной программой лечения;
  • подтверждение факта оплаты услуг медучреждения (кассовый чек).

К указанным документам прилагается само заполненное обращение на получение социального вычета. По факту предоставления всех необходимых составляющих ФНС принимает прошение в работу. Процедура рассмотрения каждого случая может доходить до трех календарных месяцев. После утверждения средства в согласованном размере перечисляются в течение месяца на счет.


За что можно получить возврат подоходного налога


Заявление в налоговую на возврат подоходного налога

Залогом оперативного рассмотрения прошения на возврат пошлины служит правильное заполненное заявление. Оно заполняется непосредственно самим заявителем. Формуляр имеет определенную структуру в соответствии со стандартной формой и доступен для скачивания в Интернет-ресурсах.

Важно обращать внимание на актуальность электронного бланка. Согласно приказу No ММВ-7-8/182, с 09.01.2019 года заявление принимается по обновленному образцу. Заполненный формуляр подается по факту проведения камеральной проверки декларации.

Возврат подоходного налога за квартиру

За что же можно получить возврат подоходного налога? Осуществить процедуру возможно только при соблюдении следующих обязательных условий:

  • официальное трудоустройство;
  • работник по найму — резидент Российской Федерации;
  • приобретение квартиры осуществляется в любом из регионов России;
  • оплата сделки происходит из собственных средств или в рамках ипотечного кредитования;
  • объект находится в собственности/имеется акт приема-передачи для квартир в новостройках.

Право на получение вычета с приобретения жилья дается единожды. При этом, купить квартиру можно как на первичном, так и на вторичном рынке. Продавец может быть как физическим лицом, так и строительной компанией.

Законодательством для таких выплат предусмотрен лимит в два миллиона рублей от стоимости объекта недвижимости. Максимально возможный к возмещению вычет будет составлять двести шестьдесят тысяч рублей (13% от предельной суммы).

Выплаты невозможны в случае, если продавец состоит в близком подтвержденном родстве с покупателем. Также отказ будет предоставлен в компенсации части, выплаченной из материнского капитала.



Возврат подоходного налога за ипотеку

Как было обозначено в предыдущем информационном блоке, покупка возможна не только при вложении собственных средств. Часто под приобретение квартиры в банке берется ипотечный кредит. В договоре с кредитной организацией указывается объект жилья и проценты, уплачиваемые от суммы предоставленного займа.

Лимит компенсаций по ипотечной программе выше, чем на покупку за собственный счет. Его предельная сумма составляет три миллиона рублей. Налоговый вычет не зависит от срока предоставления кредитной линии.

Также индифферентно и то, что до полного возвращения заемных средств фактическим владельцем недвижимости будет банк. Максимальные налоговые выплаты в рамках залога составят триста девяносто тысяч в год.

Возврат подоходного налога за обучение ребенка

Платное обучение также служит основанием к возвращению части НДФЛ. Компенсацию возможно получить как за собственное образование в коммерческом учреждении, так и за близких родственников.

Зачастую, родители возвращают долю средств, потраченных за образовательные программы ребенка на платных факультетах. Формат обучения должен быть очным. Другими важными составляющими считаются следующие обязательные условия:

  • возраст ребенка не превышает двадцати четырех лет;
  • образовательное учреждение имеет соответствующую государственную лицензию (применимо и к                            детским садам, школам, курсам дополнительного образования).

За расчетный годовой период компенсационная часть на образование ребенка не может превышать пятидесяти тысяч рублей. Социальный вычет подлежит к получению как за родного ребенка, так и за опекаемых лиц.

Возврат подоходного налога при покупке автомобиля

Как и за что можно получить возврат подоходного налога. Объектом сделки купли/продажи может быть не только жилое помещение, но и транспортное средство. Автомобили представлены разными классами в широком ценовом диапазоне. Поэтому его покупка тоже может классифицироваться как крупное приобретение. Несмотря на это, законодательством не предусмотрено возвращение уплаченных НДФЛ за машину.

Возврат подоходного налога при строительстве частного дома

Возведение дома в частном секторе также признается нормативными актами как обоснование для получения социального вычета. Стройка может вестись равнозначно как из собственных средств, так и из заемных. Возмещению подлежит не только сумма на закупку стройматериалов и земли, но и кредитные проценты.

Обязательным требованием является право регистрации в выстроенном частном доме. Если стройка ведется в отношении объекта незавершенного строительства, то должно присутствовать подтверждение. Право на компенсационную выплату НДФЛ возникает только после оформления дома в собственность. Размер выплат рассчитывается, исходя из максимального лимита на покупку недвижимости.

Возврат подоходного налога с покупки квартиры

Обозначенный ранее размер вычета будет возращен по указанным в предоставленной документации реквизитам. Выплаты ограничены максимальным лимитом, который был указан ранее.

Возврат подоходного налога при покупке недвижимости

На основании приведенных примеров, становится понятно, что вычет применим к разным объектам рынка недвижимости:

  • жилье в новостройках;
  • квартиры на вторичке;
  • загородная недвижимость.

Обязательным условием для оформления процедуры возмещения является факт оформления недвижимого имущества в собственность владельца.

Возврат подоходного налога за обучение

Условия компенсации образования ребенка за счет налоговых пошлин был рассмотрен нами ранее. Если возвращение средств оформляется за собственное обучение на коммерческой основе, то формат не имеет значения. Налогоплательщик может учиться в рамках как очной, так и заочной или смешанной формы. У образовательного учреждения должна быть государственная лицензия.

Документы для возврата подоходного налога за лечение

Если говорить о получении вычета за платное лечение, то важен список документации. В статье ранее были обозначены документы, необходимые для предъявления в ФНС в данном случае.



Возврат подоходного налога за лечение зубов

Услуги стоматологического характера причисляются к одним из самых дорогостоящих на рынке платной медицины. Если лечение зубов было осуществлено вне ОМС, то можно вернуть часть уплаченных НДФЛ. Законодательными актами предусмотрен лимит суммы на вычет тринадцати процентов.

Она составляет сто двадцать тысяч рублей. При превышении стоимости, вычет идентично осуществляется в рамках пятнадцати тысяч шести ста рублей. Возмещение также лимитируется годовым размером выплаченных государству пошлин (не может ее превышать).

Возврат подоходного налога за медицинские услуги

Основываясь на регуляторные нормы, физическое лицо может получить возмещение потраченных средств за:

  • оказание платных медицинских услуг (в том числе и стоматологических);
  • приобретение назначенных лечащим врачом лекарств;
  • оплату взносов по ДМС.

Важным фактором выступает наличие у организации лицензии российского государства на оказание медпомощи. То же условие применимо и к страховым фирмам, которые организуют ДМС. Это напрямую зависит на одобрение заявки со стороны ФНС.

По дорогостоящим услугам (вне обозначенной ранее суммы) вычет возможен, если они указаны в перечне. Он опубликован в рамках Постановления Правительства РФ No 201. Соответствующая кодировка указывается медицинским учреждением в справке.

Возврат подоходного налога за лечение

Предоставленная информация по компенсации затраченных средств на лечение определяет основные случаи получения вычета. Если услуги были общим, то они попадают под установленный размер ограничения. Дорогостоящее лечение возвращается также по ставке в 13%.

Обязательное условие — чтобы оно попадало под критерии, описанные в Постановлении. Возможна также и оплата услуг за лечение близких членов семьи. Сам договор услуг должен заключаться на имя физ лица, которое будет подавать заявление.

Возврат подоходного налога с покупки квартиры пенсионерам

Граждане РФ пенсионного возраста также могут зарегистрировать обращение на возврат пошлины при приобретении недвижимости. Но только при условии, что они продолжают выплачивать НДФЛ государству. Это применимо, когда человек, находясь на пенсии, продолжает получать доход. Под это условие попадают два частных случая:

  • физ.лицо официально работает по найму;
  • доход приносят другие виды деятельности (например – сдача жилья в аренду).

В этих случаях пенсионер может получить вычет за приобретение недвижимости. Согласно нормам Налогового Кодекса, возврат возможен за четыре последних года. При этом дата приобретения квартиры не является критичной. Недвижимость должна быть оформлена в собственность.

Возврат подоходного налога с пенсионных отчислений

Выплаты в пенсионный фонд также попадают под критерии для возврата НДФЛ. Средства можно получить как через работодателя, так и через налоговую. В этом случае организация должна осуществлять выплаты в налоговую. Обязательными условиями при этом являются следующие факторы:

  • отчисления осуществлялись в пользу негосударственного учреждения ПФ;
  • если в рамках договора ДПС были предусмотрены страховые обеспечительные взносы;
  • были дополнительные внесения средств по страхованию на накопительную часть пенсии.

возврат подоходного налога с покупки квартиры


Возврат подоходного налога пенсионерам

Социальные выплаты имеют лимит в рамках годового отчетного периода. Общая сумма, из которой осуществляется расчет НДФЛ, не может превысить ста двадцати тысяч. Это относится и к вычету, который может быть получен пенсионерами.

Увеличение возврата подоходного налога при покупке квартиры

Важной особенностью получения вычета является то, что он применим к каждому человеку, уплачивающему налоги. Исходя из этой информации, при покупке квартиры супругами, возврат положен каждому из них. Это касается недвижимости, приобретенной после 2014 года.

При этом максимальная сумма, которая будет возмещена налоговыми органами, будет составлять пятьсот двадцать тысяч рублей. То же правило действует и для ипотечных выплат. Не имеет значение, на кого будет оформлена квартира. По закону она принадлежит к совместной собственности супругов.

Как сделать возврат подоходного налога через госуслуги

Удобной альтернативой подачи запроса на возврат НДФЛ является электронное обращение через сайт госуслуг. Это заменяет личное посещение отделения налоговой службы. Сама процедура осуществляется через личный кабинет. При этом пользователь должен иметь действующую учетную запись на портале.

Для оформления декларации понадобятся данные из формы 2-НДФЛ от работодателя. На сайте формуляр уже доступен для заполнения и не требует скачивания со сторонних ресурсов. Часть данных будет автоматически подтянута из клиентского профиля.

Подача 3-НДФЛ будет проведена после заполнения и подтверждения. Для заполнения заявления сайт произведет переключение пользователя на сайт налоговой службы. Это также пройдет в автоматическом режиме без дополнительных действий со стороны человека. Для отправки прошения на вычет в электронном виде понадобится подпись на базе СКЗИ. Получить ее можно через личный кабинет ФНС.

Возврат подоходного налога через госуслуги

Как видно из примера, описанного выше, вычет можно оформить через портал государственных услуг. Но для удаленной процедуры понадобится регистрация не только на этом ресурсе, но и на сайте федеральной налоговой службы. Тем не менее, удобство сервиса трудно отрицать. Он помогает разобраться с заполнением и предоставляет необходимые формуляры.

Теперь мы знаем как и за что можно получить возврат подоходного налога. Как оформить в ипотеку


 

 





 

Поставить оценку

5 / 5. Оценили 1


Оставить комментарий

Пока нет комментариев


Scroll Up
Мир Всех Кредитов @ 2019 - 2020 - Бесплатный информационный портал помогающий подобрать финансовые предложения. На сайте представлены ознакомительные материалы. Не являющиеся публичной офертой. При использовании материалов сайта, обязательна индексируемая обратная ссылка.